Регистрация и отработка расхождений после поступления

В статье рассмотрена часть примеров, воспроизведенная на версии 2.5.6. С версии 2.5.7 регистр накопления «Свободные остатки» заменен на регистр накопления «Запасы и потребности», включающий функциональность регистра «Свободные остатки». При этом алгоритм работы с документами остался прежним.

Если по заказу оформлено поступление на все требуемое по заказу количество, то такой заказ в части поставки считается полностью выполненным вне зависимости от того, что введена корректировка приобретения на уменьшение количества приобретенного товара. Заказы не учитывают корректировки и возвраты, корректировки и возвраты не формируют движений по регистру «Заказы поставщикам». Обусловлено это тем, чтобы исключить корректировку данных ранее уже выполненного заказа. Подразумевается, что корректировка приобретения финансовый документ, не влияющий на оперативную работу с заказами.

Если по тому же заказу взамен поступает новый товар, то на основании заказа можно оформить новое поступление и в этом поступлении для строки товара указать признак сверх заказа.

Для фиксации, согласования и отработки расхождений, выявленных при приемке товаров и услуг после Приобретения товаров и услуг, предназначен документ Акт о расхождениях после поступления. Документ Акт о расхождениях после поступления используется, когда есть расхождения по количеству между фактом (принято на склад от поставщика) и документом поставщика и/или используются заказы и/или ордерный склад.

Порядок отработки расхождений в складском учете зависит от хозяйственной операции: Приобретение товаров без раздельного оформления документов закупки, закупка по схеме "Товары в пути" / "Фактуровка поставки", а также настроек ордерной схемы на складе. См. Отработка расхождений в складском учете.

По данным акта предусмотрено оформление документа Корректировка приобретения, в табличной части которого указывается Вариант отражения, который зависит от применения ордерной схемы документооборота на складе при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров.

Если ордерная схема документооборота при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи не применяется, то доступные варианты отражения, которые предполагают изменение остатков в складском учете самим документом Корректировка приобретения:

■ Уменьшить закупку, уменьшить складские остатки;

■ Увеличить закупку, увеличить складские остатки.

Если на складе применяется ордерная схема документооборота при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи, то доступные варианты отражения, которые предполагают изменение остатков в складском учете отдельно (документом Пересчет товаров или ордерами на отражение излишков или недостач):

■ Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации;

■ Увеличить закупку, учесть при инвентаризации.

По заказу поставщику требуется 10 шт. товара. По накладной отгружено 10 шт. товара. Фактически поставщик доставил покупателю 11 шт. товара, нежели заявлено по накладной. Покупатель согласен принять излишек товара. Требуется отразить перепоставку товаров и оформить новые первичные документы.

На складе при поступлении и отгрузке товаров не используется ордерная схема документооборота, при этом при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

По документам от поставщика указано 10 шт. товара.

Документом приобретения товаров и услуг формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары  к поступлению» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки в складском учете.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций остаток в финансовом учете составляет 10 шт.

Остаток в складском учете также составляет 10 шт.

В зависимости от договоренности с поставщиком перепоставку товаров можно отразить как с использованием документа Акт о расхождениях после поступления, так и без использования акта.

Для фиксации расхождений между количеством товаров по документу от поставщика и фактически принятым количеством товара оформляется документ Акт о расхождениях после поступления.

Поскольку первичный документ уже зарегистрирован и оформлен счет-фактура, поэтому в соответствии с договоренностью с клиентом потребуется оформить новые первичные документы в соответствии с выявленными расхождениями. Для этого в акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку поступления.

Покупатель согласен принять излишек товара, поэтому в акте устанавливаем вариант отработки расхождения Оформить. Потребуется оформление новых первичных документов.

Актом в статусе Отрабатывается формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию излишек.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки на складе (в данном случае увеличивает остаток на 1 шт. перепоставленного товара).

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются излишки товара в количестве 1 шт.

У получателя физически на складе излишек товара, по учету в системе также числится излишек.

Для оформления новых первичных документов, в соответствии с выявленными расхождениями, по данным акта о расхождениях оформляется документ Корректировка приобретения.

В корректировке устанавливаем вариант отражения Увеличить закупку, учесть при инвентаризации.

Корректировкой приобретения формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные актом о расхождениях.

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете (в данном случае увеличивает остаток на 1 шт. перепоставленного товара).

Проведенное актом о расхождениях распоряжение на оформление излишков зачитывается проведенной корректировкой приобретения. Остатки в финансовом учете приведены в соответствие с остатками в складском учете.

Движения по регистрам оперативного учета представлены в таблице.

Покупатель готов принять излишек в количестве 1 шт. товара, с поставщиком договоренность оформить новые первичные документы на фактически поставленное количество товара покупателю без предварительной фиксации расхождений. Для этого оформляется корректировка приобретения, в которой указывается вариант отражения Увеличить закупку, учесть при инвентаризации.

Корректировкой приобретения формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию недостачи товара на складе.

Проведенной корректировкой приобретения изменяются остатки в финансовом учете.

Как видно из отчета Неоформленные излишки и недостачи товаров на складе имеются недостачи товара.

В рамках помощника по оформлению складских актов система рекомендует такой товар к списанию, поскольку по учету в системе товара нет.

Поскольку физически товара пришло больше на 1 шт., нежели указано по накладной, то необходимо оприходовать на склад этот излишек товара (в данном примере покупатель готов принять излишек, который физически доставлен поставщиком на склад).

Этот оприходованный излишек товара компенсирует недостачу, которая числится по учету в системе.

Отражение излишка в складском учете в случае применения ордерной схемы документооборота при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи в рассматриваемом сценарии должно выполняться в явном виде, в порядке пересчета (частичной или полной инвентаризации) с оформлением документа Пересчет товаров, который сформирует движения по складскому учету. В случае оперативной работы на складе излишек можно также оприходовать, не выполняя полный пересчет, документом Ордер на отражение излишков товаров (к примеру, документ можно оформить сразу, когда фактически товар поступил на склад от поставщика).

Ордером на отражение излишков товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач товаров» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные корректировкой приобретения.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки в складском учете.

Проведенное корректировкой распоряжение на оформление недостачи зачлось проведенным ордером на отражение излишка. Остатки по товарам организаций и товарам на складах уравнялись и составляют 11 шт.

Оприходованный на склад излишек компенсировал недостачу, которая числилась по учету в системе. Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе отсутствуют недостачи товара.

Движения по регистрам оперативного учета представлены в таблице.

Если поставщик настаивает, что товаров пришло больше, но фактически товаров на складе нет, то значит останется только распоряжение на оформление недостачи, отраженной корректировкой. Эту недостачу нужно будет отразить в финансовом учете, оформив акт на списание недостач товаров (документ Списание недостач товаров).

По документам поставщика 45 шт. При приемке товара на складе покупателя была обнаружена недостача, поставщик фактически доставил покупателю 40 шт. товара, нежели заявлено по накладной. Допоставка не ожидается, требуется выписать новые первичные документы на фактически поставленное количество товара.

На складе при поступлении не используется ордерная схема документооборота, при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

По накладной от поставщика 45 шт. товара.

Как видно из отчета по состоянию выполнения по заказу поставщику поступило 45 шт. товара.

Поскольку у покупателя физически недостача товара, то считается, что недопоставленный товар в количестве 5 шт. у поставщика. Необходимо оформить недостачу. На основании приобретения товаров и услуг оформляется документ Корректировка приобретения.

В корректировке выбираем вариант отражения Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации.

Корректировкой приобретения формируются движения, уменьшающие остатки в финансовом учете:

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются излишки товара в количестве 5 шт. недопоставленного товара (возникают проведенной корректировкой приобретения).

В рамках помощника по оформлению складских актов программа рекомендует такой товар к оприходованию, поскольку по учету в программе числятся излишки.

Поскольку физически товара пришло меньше на 5 шт., нежели указано по накладной, то необходимо списать этот излишек товара. Для уменьшения остатков (списания, числящихся в учете излишков) в складском учете оформляем документ Ордер на отражение недостач товаров, которым формируются движения:

Теперь рассмотрим вариант отработки расхождений по данному примеру с использованием акта о расхождениях после поступления. Для фиксации расхождений между количеством товара по документу от поставщика и фактически принятым количеством товара предварительно можно оформить документ Акт о расхождениях после поступления.

Менеджер признает, что товар по факту поставщиком не поставлен, необходимо отразить недостачу и оформить новые первичные документы (согласовано с поставщиком). В акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку приобретения (на закладке Основное) и вариант отработки расхождения Оформить.

Актом о расхождениях в статусе Отрабатывается формируются движения:

Как видно из отчета по состоянию выполнения по заказу поставщику поступило 40 шт. товара. Проведенное заказом поставщику распоряжение на допоставку недопоставленного товара в количестве 5 шт. зачлось проведенным актом о расхождениях после поступления.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются недостачи товара в количестве 5 шт. недопоставленного товара (возникают проведенным актом о расхождениях).

В рамках помощника по оформлению складских актов программа рекомендует такой товар к списанию, поскольку по учету в программе числится недостача.

Поскольку у покупателя физически недостача товара, по учету в программе также недостача, то считается, что недопоставленный товар в количестве 5 шт. у поставщика.

По данным акта о расхождениях оформляется документ Корректировка приобретения, в котором выбираем вариант отражения Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации.

Корректировкой приобретения по данным акта формируются движения (проведенной корректировкой приобретения компенсируются числящиеся в учете недостачи в количестве 5 шт.):

По заказу поставщику требуется 1 шт. товара. При приемке товара на складе покупателя была обнаружена недостача, поставщик фактически не доставил товар.

На складе при поступлении, при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров не используется ордерная схема документооборота.

По накладной от поставщика 1 шт. товара.

На основании приобретения товаров и услуг оформляется документ Корректировка приобретения. В корректировке на закладке «Товары (после корректировки)» удаляем строку товара.

На закладке «Расхождения» выбираем вариант отражения Уменьшить закупку, уменьшить складские остатки.

Корректировкой приобретения формируются движения, уменьшающие остатки в складском учете и финансовом учете:

Теперь рассмотрим вариант отработки расхождений по данному примеру с использованием акта о расхождениях после поступления. Для фиксации расхождений можно предварительно оформить документ Акт о расхождениях после поступления на основании приобретения товаров и услуг.

В акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку приобретения (на закладке Основное) и выбираем вариант отработки расхождения Оформить. При таком оформлении актом о расхождения не формируются движения.

По данным акта формируем документ Корректировка приобретения, в котором устанавливаем вариант отражения Уменьшить закупку, уменьшить складские остатки.

Корректировкой приобретения по данным акта о расхождениях формируются движения, уменьшающие остатки в складском учете и финансовом учете:

По заказу поставщику требуется 1 шт. товара. При приемке товара на складе покупателя была обнаружена недостача, поставщик физически не доставил товар. Допоставка не ожидается, требуется выписать новые первичные документы на фактически поставленное количество товара.

На складе при поступлении, при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

По накладной от поставщика 1 шт. товара.

В рабочем месте по приемке товаров на склад по заказу поставщику требуется оформить приемку товара на склад в количестве 1 шт.

По факту поставщиком товар не доставлен на склад покупателя, поэтому документ Приходный ордер на товары не оформляем.

Для фиксации расхождений между количеством товара по документу от поставщика и фактически принятым количеством товара на склад оформляем документ Акт о расхождениях после поступления.

Менеджер признает, что товар по факту поставщиком не поставлен, необходимо отразить недостачу, на недопоставленный товар оформляется корректировка приобретения (согласовано с поставщиком). В акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку приобретения (на закладке Основное) и выбираем вариант отработки расхождения Оформить.

Актом о расхождениях в статусе Отрабатывается формируются движения:

В  рабочем месте по приемке товаров на склад исчезает распоряжение - документ Заказ поставщику на приемку недопоставленного товара в количестве 1 шт. Проведенное заказом поставщику распоряжение на допоставку недопоставленного товара в количестве 1 шт. зачлось проведенным актом о расхождениях после поступления.

Как видно из отчета по состоянию выполнения заказа поставщику на склад поступило все количество товара, требуемое по заказу поставщику. Такой заказ считается выполненным и готов к закрытию.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются недостачи товара в количестве 1 шт. недопоставленного товара (возникают проведенным актом о расхождениях).

В рамках помощника по оформлению складских актов программа рекомендует такой товар к списанию, поскольку по учету в программе числится недостача.

Поскольку у покупателя физически недостача товара, по учету в системе также недостача, то считается, что недопоставленный товар в количестве 1 шт. у поставщика. Необходимо оформить недостачу.

По данным акта о расхождениях оформляется документ Корректировка приобретения.

В корректировке указываем вариант отражения Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации.

Корректировкой приобретения формируются движения, уменьшающие остатки в финансовом учете. Проведенное актом о расхождениях распоряжение на оформление недостачи зачлось проведенной корректировкой приобретения.

Если в данном примере оформлять цепочку документов Заказ поставщику 1 шт – Приобретение товаров и услуг 1 шт – Приходный ордер на товары 1 шт. (например, оформили ошибочно, хотя по факту товар не доставлен поставщиком), то в этом случае нет необходимости вводить акт о расхождениях. Поскольку нет расхождений между количеством, которое фактически принято на склад (в приходном ордере на товары 1 шт.), и количеством по документам поставщика  (в приобретении товаров и услуг 1 шт.).

В таком случае для отражения расхождений, выявленных при приемке товаров от поставщика, оформляется документ Корректировка приобретения с  вариантом отражения Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации, уменьшающий остатки в финансовом учете.

Отражение недостачи в складском учете в случае применения ордерной схемы документооборота при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи в рассматриваемом сценарии должно выполняться в явном виде, в порядке пересчета (частичной или полной инвентаризации) с оформлением документа Пересчет товаров, который сформирует движения по складскому учету. В случае оперативной работы на складе излишек можно также оприходовать, не выполняя полный пересчет, документом Ордер на отражение недостач товаров (к примеру, документ можно оформить сразу, когда фактически товар поступил на склад от поставщика).

Корректировкой приобретения формируются движения:

Ордером на отражение недостач товаров формируются движения:

По заказу поставщику требуется 1 шт. товара. При приемке товара на складе покупателя была обнаружена недостача, поставщик фактически не доставил товар. Ожидается допоставка  и требуется выписать новые первичные документы на фактически поставленное количество товара.

На складе при поступлении, при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров не используется ордерная схема документооборота.

По накладной от поставщика 1 шт. товара.

По факту поставщиком товар не доставлен на склад покупателя, поэтому документ Приходный ордер на товары не оформляем.

Как видно из отчета по состоянию выполнения по заказу поставщику требуется оформить приемку товара на склад в количестве 1 шт.

В рабочем месте по приемке товаров на склад ожидается приемка недопоставленного товара в количестве 1 шт. по распоряжению – документу Заказ поставщику.

Для фиксации расхождений между количеством товара по документу от поставщика и фактически принятым количеством товара на склад оформляем документ Акт о расхождениях после поступления.

Менеджер признает, что товар по факту поставщиком не поставлен, необходимо отразить недостачу, на недопоставленный товар оформить корректировку приобретения и ожидать допоставку (согласовано с поставщиком). В акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку приобретения (на закладке Основное) и выбираем вариант отработки расхождения Оформить и ожидать допоставку.

Актом о расхождениях в статусе Отрабатывается формируются движения:

В  рабочем месте по приемке товаров исчезает распоряжение - документ Заказ поставщику на приемку недопоставленного товара в количестве 1 шт. Проведенное заказом поставщику распоряжение на допоставку недопоставленного товара в количестве 1 шт. зачлось проведенным актом о расхождениях после поступления.

Как видно из отчета по состоянию выполнения заказа поставщику на склад поступило все количество товара, требуемое по заказу поставщику. Такой заказ считается выполненным и готов к закрытию.

Поскольку у покупателя физически недостача товара, то считается, что недопоставленный товар в количестве 1 шт. у поставщика. Необходимо оформить недостачу. По данным акта о расхождениях оформляется документ Корректировка приобретения, в котором указываем вариант отражения Уменьшить закупку, уменьшить складские остатки.

Корректировкой приобретения формируются движения. Проведенное актом о расхождениях распоряжение на оформление недостачи зачлось проведенной корректировкой приобретения.

По данным акта о расхождениях оформляется новый документ Приобретение товаров и услуг на допоставку недопоставленного товара в количестве 1 шт. В созданном приобретении автоматически устанавливается признак сверх заказа  для недопоставленного товара.

В рабочем месте Приемка товаров на склад появляется распоряжение – Заказ поставщику, по данным которого оформляется документ Приходный ордер на товары на допоставку недопоставленного товара 1 шт.

При приемке товара от поставщика были обнаружены недостачи и излишки некоторого количества товаров, нежели заявлено по накладной. Требуется отразить недостачи и излишки товаров, оформить допоставку недопоставленного товара и возврат перепоставленного товара и оформить новые первичные документы.

На складе при поступлении, при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

Накладная от поставщика оформлена на следующее количество товара:

■ «Вешалка для одежды» - 50 шт.

■ «Комплект для упаковки» - 10 шт.

При приемке фактически покупателем на склад принято следующее количество товара:

■ «Вешалка для одежды» - 52 шт. (излишки, принято на 2 шт. больше, нежели указано в накладной).

■ «Комплект для упаковки» - 8 шт. (недостачи, принято на 2 шт. меньше, нежели указано в накладной, будем ожидать допоставку товара).

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций доступный остаток недопоставленного товара «Комплект для упаковки» в финансовом учете составляет 10 шт.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров по заказу поставщику ожидается поступление недопоставленного товара «Комплект для упаковки» в количестве 2 шт.

В рабочем месте по приемке товаров по распоряжению – документу Заказ поставщику ожидается приемка товара в количестве 2 шт.

Для фиксации расхождений между количеством товара по документу от поставщика и фактически принятым количеством товара формируем документ Акт о расхождениях после поступления.

Поскольку первичные документы уже зарегистрированы и по ним оформлены счета-фактуры, то при фиксации расхождений будем использовать вариант отражения расхождений с помощью документа Корректировка приобретения, поэтому в акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку поступления.

В акте по каждой позиции указываем фактически принятое количество товара от поставщика и вариант отработки этих расхождений:

■ «Вешалка для одежды» - 52 шт. По согласованию с поставщиком возвращаем перепоставленный товар - указываем вариант отработки расхождения Вернуть без оформления). Перепоставленный товар отгружается со склада, документы не переоформляются.

■ «Комплект для упаковки» - 8 шт. С поставщиком договоренность по допоставке товара в количестве 2 шт. и оформлению корректировки на недопоставленный товар - указываем вариант отработки расхождения Оформить и ожидать допоставку.

Актом о расхождениях в статусах Отрабатывается формируются движения по излишку товара «Вешалка для одежды»:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - уменьшает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к отгрузке» - инициирует распоряжение на отгрузку со склада перепоставленного товара в рамках рабочего места по отгрузке товаров (документ Акт о расхождениях после поступления).

В рамках рабочего места по отгрузке товаров по данным акта о расхождениях формируем документ Расходный ордер на товары на отгрузку перепоставленного товара «Вешалка для одежды» в количестве 2 шт.

Документом Расходный ордер на товары формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары на складах» - уменьшает фактические остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к отгрузке» - закрывает движения по регистру «Товары к отгрузке», сформированные актом о расхождениях после поступления.

Движения по регистрам оперативного учета по излишку товара «Вешалка для одежды» представлены в таблице.

Актом о расхождениях формируются движения по недостаче товара «Комплект для упаковки»:

■ Регистр накопления «Товары к поступлению» - закрывает движения по регистру «Товары к поступлению», сформированные  документом Заказ поставщику на приемку недопоставленного товара в количестве 2 шт.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию недостачи товара на складе в количестве 2 шт.

Проведенное заказом поставщику распоряжение на приемку недопоставленного товара в количестве 2 шт. зачлось проведенным актом о расхождениях. В рабочем месте по приемке товаров более не ожидается приемка недопоставленного товара в количестве 2 шт. по распоряжению – документу Заказ поставщику.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров по заказу поставщику не ожидается приемка товара в количестве 2 шт.

Проведенный акт о расхождениях приводит к образованию недостачи на складе в количестве 2 шт.

В рамках помощника оформления складских актов система предлагает такой товар к списанию.

Поскольку у получателя физически недостача, по учету в системе также недостача, то считаем, что физически недопоставленный товар в количестве 2 шт. у поставщика. Необходимо оформить недостачи.

По данным акта о расхождениях потребуется оформить следующие документы:

■ Корректировка приобретения – для оформления новых первичных документов на фактически поставленное количество товара.

■ Приобретение товаров и услуг – для поступления недопоставленного товара «Комплект для упаковки» в количестве 2 шт., поскольку с поставщиком договоренность ожидать допоставку недопоставленного товара.

Корректировка приобретения формируется на фактически принятое количество товара от поставщика.

По строке 1 «Вешалка для одежды» расхождений нет (на складе фактически 50 шт. и по документам от поставщика 50 шт.), поэтому документы на этот товар не переоформляются.

По строке 2 «Комплект для упаковки» (на складе фактически 8 шт., по документам 10 шт.), поэтому потребуется переоформление документов.

На недопоставленный товар «Комплект для упаковки» уменьшается закупка, поэтому в акте указываем вариант отражения  Уменьшить закупку, учесть при инвентаризации.

Корректировкой приобретения формируются движения по недостаче товара «Комплект для упаковки»:

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные актом о расхождениях.

Проведенное актом о расхождениях распоряжение на оформление недостачи товара зачлось проведенной корректировкой приобретения. Остатки в финансовом учете приведены в соответствии с остатками в складском учете и составляют 8 шт.

По товару «Комплект для упаковки», по которому выявлена недостача в количестве 2 шт., ожидается допоставка. По данным акта о расхождениях оформляем новое поступление на недопоставленный товар в количестве 2 шт.

Поскольку по заказу поставщику оформлено поступление на все позиции товаров, то в новом поступлении строка недопоставленного товара автоматически обозначается как строка «сверх заказа».

В рамках рабочего места по приемке товаров по данным распоряжения - документу Заказ поставщику оформляем документ Приходный ордер на товары на приемку недопоставленного товара в количестве 2 шт.  

Приходным ордером на товары формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к поступлению» - закрывает движения по регистру «Товары к поступлению», сформированные новым поступлением на допоставку товара в количестве 2 шт.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - увеличивает остатки в складском учете.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров доступный остаток товара на складе составляет 10 шт.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций доступный остаток товара в финансовом учете также составляет 10 шт.

Заказ поставщику готов к закрытию.

Движения по регистрам оперативного учета по товару «Комплект для упаковки» представлены в таблице.

По заказу поставщику требуется 30 уп. товара. При приемке товара на складе покупателя была обнаружена недостача, поставщик фактически доставил покупателю 29 уп. товара, нежели заявлено по накладной. Недостающий товар в количестве 1 уп. утерян, будет оприходован на склад и списан на прочие расходы.

На складе при поступлении, при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

По накладной от поставщика указано 30 уп. товара.

Фактически на склад покупателя от поставщика принято 29 уп. – оформлен документ Приходный ордер на товары.

Документом приходный ордер на товары формируются движения:

■ Регистр накопления «Запасы и потребности» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - приводит к изменению остатков в складском учете.

■ Регистр накопления «Товары к поступлению».

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров доступный остаток товара в складском учете составляет 29 уп., по заказу поставщику ожидается приемка на склад 1 уп. недопоставленного товара.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций конечный остаток в финансовом учете составляет 30 уп.

В рабочем месте по приемке товаров на склад ожидается приемка недопоставленного товара в количестве 1 уп. по распоряжению – документу Заказ поставщику.

Для фиксации расхождений между количеством товара по документу от поставщика и фактически принятым количеством товара оформляем документ Акт о расхождениях после поступления.

С поставщиком договоренность, что недопоставленный товар будет оприходован на склад и списан на прочие расходы, поэтому в акте указываем вариант отработки расхождений Списать за наш счет (на закладке Товары).

Актом о расхождениях в статусе Отрабатывается формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары к поступлению» - закрывает движения по регистру «Товары к поступлению», сформированные заказом поставщику на приемку недопоставленного товара в количестве 1 уп.

■ Регистр накопления «Товары  к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию недостачи недопоставленного товара на складе.

■ Регистр накопления «Запасы и потребности».

После проведенного акта в  рабочем месте по приемке товаров исчезает распоряжение на приемку недопоставленного товара в количестве 1 уп. – документ Заказ поставщику. Проведенное заказом поставщику распоряжение на допоставку недопоставленного товара в количестве 1 уп. зачлось проведенным актом о расхождениях после поступления.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров по заказу поставщику более не ожидается приемка недопоставленного товара.

Как видно из отчета по состоянию выполнения заказа поставщику на склад поступило все количество товара, требуемое по заказу поставщику. Такой заказ считается выполненным и готов к закрытию.

По данным акта о расхождениях оформляется документ Списание недостач товаров, который позволяет списать непризнанный товар.

В документе списание недостач товаров указывается статья расходов с настройкой по счету учета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», на которую будет отнесена недопоставка.

Документом по списанию недостач товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары  к оформлению излишков и недостач».

■ Регистр накопления «Товары организаций».

Конечный остаток в финансовом учете составляет 29 уп., что соответствует остатку в складском учете.